Паспорт сделки

Паспорт сделки — документ, который используется для осуществления валютного контроля. Как правило, паспорт сделки используется при импорте или экспорте товаров и услуг за рубежом. Также такой документ принято называть экспортно-импортным.

При импорте товаров банк, выступающий в роли агента валютного контроля, отслеживает поступление товара или выполнение работ соответственно перечисленным за границу денежным средствам. При экспорте — контролирует поступление денежных средств соответственно предоставленным товарам, услугам или выполненным работам.

В случае если товары обмениваются по бартеру на международном уровне и в достаточном объеме, оформляется специальный паспорт бартерной сделки. Кроме того, существует также паспорта по получению кредитов от иностранных контрагентов и предоставлению кредитов организациям за рубежом.

ПС содержит в себе следующую информацию:

• Сведения об участниках договора;
• Полное наименование участников;
• Юридические адреса участников;
• Условия сделки;
• Платежные реквизиты или иную информацию, с помощью которой можно отследить выполнение сделки.

Экспортер и импортер оформляют документы самостоятельно, каждый со своей стороны, после чего передают по два экземпляра паспорта банку, который будет выступать агентом валютного контроля.

Уполномоченный представитель банка ставит на документах подпись и печать, затем отдает по одному экземпляру своим клиентам. Оставшиеся экземпляры паспортов остаются в банке и прикрепляются к досье по сделке.

При этом важно, что банк выступает не только в качестве валютного контролера, но также осуществляет расчетное обслуживание договора, а значит все финансовые операции проходят через него, позволяя отследить выполнение сделки.