Аккредитив

Аккредитив — денежное обязательство банка перед клиентом-приказодателем выплатить средства третьему лицу при предоставлении им соответствующих документов, указанных в договоре. В условиях аккредитива должна быть четко указана сумма, а также сроки, в которые получатель может забрать средства.

Клиента, отдающего поручение открыть аккредитив, принято называть аппликантом, а получателя платежа по аккредитиву — бенифициаром. При этом обязательство банка является независимым от других обязательств сторон по основному договору между плательщиком и получателем. Таким образом, банк выступает в качестве гаранта заключения сделки.

Аккредитивные операции предполагают взимание банком комиссии с плательщика, размер которой зависит от сложности выполняемой операции, а также суммы расчета с получателем. Комиссию за открытие аккредитива в большинстве случаев оплачивает сторона покупателя. Иногда комиссия может быть распределена поровну между обеими сторонами договора.

Чаще всего аккредитив выступает в качестве гарантий для поставщика определенного товара или услуг на большую сумму денег. При выполнении определенных условий со своей стороны, он гарантированно получит указанную в договоре сумму денег, не в зависимости от обстоятельств.

Существуют четыре разновидности аккредитива.

Аккредитив с красной оговоркой — форма договора, при котором бенефициар получает установленный аванс до выполнения им основных обязательств по договору и предоставления соответствующих документов. Название «с красной оговоркой» появилось достаточно давно, когда условие о предоставлении аванса получателю выделялось в договоре красными чернилами.

Револьверный аккредитив — форма договора с частичной суммой платежа, который автоматически возобновляется после завершения текущей сделки. Такая форма аккредитива используется при постоянных торговых операциях с высокой степенью риска.

Переводной аккредитив — форма договора с возможностью перевода части средств платежа в пользу других бенефициаров.

Резервный аккредитив — форма договора, по которой получатель (экспортер) получает средства только в случае отказа плательщиком (импортером) исполнения своих обязательств по сделке. Такая форма аккредитива широко распространена в странах, где банкам запрещено выдавать гарантии, и служит для обеспечения финансовой безопасности поставщика.